Податок на комерційну нерухомістьособливості розрахунку, ставки і відсотки

Рекламний блок

Зміни в законодавстві стосуються різних сфер. Однією з них є комерційна нерухомість, власникам якої з 2016 року треба сплачувати податки за новими правилами. Загальної ставки немає, є лише максимальне її значення. Необхідно попередньо порахувати, скільки потрібно заплатити, а також ознайомитися з можливими варіантами зменшення суми.

налог на коммерческую недвижимость

Податок на комерційну нерухомість збільшився за необхідності використання в розрахунку кадастрової вартості. А адже раніше застосовувалася тільки інвентарна, яка була менше реальної ціни об'єкта. Кадастрова вартість може бути вище ринкової. За несплату податків передбачена відповідальність у вигляді сплати штрафу.

Що входить в комерційну нерухомість?

Комерційною нерухомістю називають приміщення, надане з житлового фонду. Її власники застосовують для одержання прибутку. Кожне приміщення, яке здають в оренду, або є складом, цехом, вважається комерційним. До них відносяться:

  • кафе;
  • ресторани;
  • офіси;
  • цеху;
  • магазини.
  • Види об'єктів

    налог на коммерческую недвижимость физических лиц

    У нерухомості цього типу є поділ за варіантом використання:

  • соціальна;
  • індустріальна;
  • офісна;
  • для вільного застосування;
  • апартаменти.
  • Податок на комерційну нерухомість є обов'язковим. До 2016 року його нараховували на основі середньорічної вартості. Зараз з розрахунком застосовується лише кадастрова оцінка:

  • торговий комплекс;
  • іноземна нерухомість;
  • адміністративні будівлі;
  • нежитлове приміщення під бізнес.
  • Для всіх інших власником сума податку залишається незмінною, і буде затверджуватися за балансовою вартістю. Якщо у власника є кілька видів нерухомості, то податок розраховується для кожної. Пільги надаються власникам нерухомості, яка використовується в галузі медицини, освіти, науки. Новий податок не поширюється:

  • релігійних та бюджетних організацій;
  • ТСЖ, ЖБК;
  • транспортних закладів;
  • оборонних підприємств;
  • метрополітену;
  • підприємств, де працюють інваліди;
  • автомобільних фірм;
  • культурних установ.
  • Затверджені ставки

    У кожному регіоні може бути різна ставка податку на комерційну нерухомість. Але практично скрізь максимально діє 2% від кадастрової вартості. Якщо дізнатися її, то можна визначити суму податку.

    налог на имущество коммерческая недвижимость

    Отримати необхідні відомості можна в Кадастровій палаті. Якщо ціна дуже висока, то потрібно написати заяву на її перегляд. Є можливість замовлення незалежної оцінки за особистий рахунок, після чого можна звернутися до суду. Податок на комерційну нерухомість фізичних осіб може бути менше, якщо власник входить в такі категорії, як:

  • ветеран війни;
  • учасник бойових дій;
  • інвалід 1 і 2 групи;
  • інвалід з дитинства.
  • Податок на комерційну нерухомість не потрібно платити підприємцям, які обрали спрощений варіант оподаткування. Має бути дотримана умова, що майно застосовується в комерційній роботі, і з доходу вираховується єдиний податок. Юридичним особам теж не вийде застосовувати балансову вартість приміщень, для них враховується кадастрова.

    У кожному регіоні влади можуть доповнювати і вилучати зі списку пільгових об'єктів конкретні види приміщень. Якщо будівлі працюють в області медицини, науки і освіти, то їх власникам треба заплатити лише 25% від податку.

    Продаж

    Податок з продажу комерційної нерухомості визначається наступними факторами:

  • статус продавця;
  • системою оподаткування;
  • тривалістю володіння власністю;
  • застосуванням об'єкта в господарській роботі;
  • наявністю документів, встановлюються витрати на придбання об'єкта.
  • ставка налога на коммерческую недвижимость

    Який податок на комерційну нерухомість платять резиденти? Він дорівнює 13%, а для нерезидентів - 30%. За основу береться кадастрова вартість. Якщо вона не встановлена, то враховується договірна ціна продажу об'єкта.

    Розрахунок податку

    З 2016 року був змінений тільки один критерій, що визначає необхідність розрахунку та сплати податку з продажу. Всі об'єкти, придбані з цього часу, мають бути у володінні господаря не менше 5 років. У цьому разі платити податок з продажу не потрібно.

    Якщо нерухомість придбана до 2016 року, то податок не потрібно платити від продажу приміщень, що у власності більше 3 років. У нових правилах є винятки. Необхідно 3 років володіння, щоб не платити податок:

  • нерухомість отримана як подарунок;
  • передана у спадок;
  • була приватизована.
  • Є право використання податкового відрахування. Його розмір дорівнює 250 тис. рублів. Дохід від продажу об'єкта є прибутком громадянина, тому для фізичних осіб застосовується ставка ПДФО - 13%. Якщо він не живе в Росії 183 дні в році і не отримував за цей час доходи, то вважається нерезидентом. В цьому випадку ставка дорівнює 30%.

    Зменшення суми без порушення податку

    Щоб не платити податок на комерційну нерухомість, якщо вона була продана, потрібно заздалегідь прорахувати угоду. Необхідно оформити документально, щоб час володіння об'єктом було одно більше 36 місяців.

    налог с продажи коммерческой недвижимости

    Для терміново укладеної угоди можна вибрати простий розрахунок. Для цього потрібно розрахувати суму з відрахуванням, відняти витрати на покупку. Законно можуть застосовуватися два види розрахунку. Затягувати виконання угоди не слід. Валютний курс може підвищити вартість об'єкта, і тому збільшиться податок.

    Фізичним особам, якщо вони оформлені як ІП, можуть не платити податок. Тільки їм потрібно укласти договір оренди з оподаткуванням орендних платежів. В цьому випадку вийде заплатити 6% замість 13%. Юридичним особам бажано виконувати 2 угоди в 1 податковому періоді. Це дозволить зменшити податкове навантаження. Завдяки цьому вийде врівноважити доходи і витрати, а також знизити податок.

    Суми податків

    Якщо власник не входить в число учасників пільг, то йому треба платити податок на майно. Комерційна нерухомість передбачає сплату таких ставок:

  • 0,1% - якщо нерухомість коштує до 300 тис. рублів;
  • 0,1-0,3% - 300 - 500 тис. рублів;
  • 0,3-2% - більше 500 тис. рублів.
  • За дотримання сплати сум стежить Податкова служба. В цю організацію потрібно звертатися і при наявності будь-яких питань цієї сфери.

    Наслідки несплати податку

    Повна чи часткова несплата податку з-за зменшення платіжної бази, неправильного розрахунку суми, а також інших неправомірних дій призводить до відповідальності. За Податковим кодексом, покладена виплата штрафу в розмірі 20% від всієї суми.

    какой налог на коммерческую недвижимость

    У органів стягнення має бути вся інформація та документи, що свідчать про наявність такого правопорушення. До цих даних відносять визначення податків на основі законодавства РФ, напрямок оповіщення, та факти підтвердження його отримання.

    У визначений законом період затверджується пеня за прострочення платежів. Відсоток складає 1/300 ставки на фінансування ЦБ. До відповідальності притягуються особи з 16 років. Цей вид оподаткування вважається новим в Росії, але він обов'язковий, тому платити його доведеться всім. Своєчасне погашення дозволить безперешкодно вести комерційну діяльність.

    Крім комерційних об'єктів, податок стягується і на звичайну нерухомість. Є категорії громадян, яких звільняють від сплати зборів. У будь-якому випадку важливо документально підтвердити пільгову групу, і тоді чекає зниження або відсутність податку.

    Рекламний блок



    Додати коментар
    Ваше Ім'я:   Ваш E-Mail:  


    Введіть слово "краса" без кавичок

    Відповідь:
    © http://kafedam.pp.ua 2014